Flujo de caja, ¿Qué es? y ¿Cómo se interpreta?

Keyla Lucero
16 jul
2 Min. de lectura

¿Qué es el flujo de caja?

El flujo de caja es un informe financiero que muestra las entradas y salidas de dinero de tu negocio en un periodo determinado. Permite conocer si tu empresa está generando suficiente efectivo para operar, pagar deudas, invertir y crecer.

Se considera una herramienta básica para analizar la salud financiera, ya que te permite anticipar problemas de liquidez y tomar decisiones a tiempo.

¿Para qué sirve el flujo de caja?

✔️ Controlar ingresos y gastos reales

✔️ Evaluar la capacidad de pago de la empresa

✔️ Planificar inversiones y expansión

✔️ Anticipar períodos de déficit de efectivo

✔️ Justificar créditos o financiamiento ante bancos

Cómo interpretar un flujo de caja correctamente

Un flujo de caja no solo debe elaborarse, también debe interpretarse para entender la realidad financiera de tu negocio. Estos son los elementos principales que debes revisar:

1️⃣ Flujo de caja operativo:

Es el efectivo generado por las operaciones diarias (ventas, servicios, cobros).

Si es positivo = tu negocio está sano financieramente.

2️⃣ Flujo de caja de inversión:

Refleja las salidas y entradas relacionadas con la compra o venta de activos (maquinarias, vehículos, propiedades). Puede ser negativo y no es malo, si se trata de inversión para crecer.

3️⃣ Flujo de caja de financiamiento:

Muestra los movimientos por préstamos, aportes de socios, pagos de dividendos, etc.

¿Qué significa tener un flujo de caja negativo?

Si tus salidas de dinero superan las entradas de forma constante, tu negocio podría enfrentar problemas de liquidez. Esto pone en riesgo su operación, su cumplimiento tributario y su sostenibilidad a largo plazo.