Obligaciones Tributarias en Ecuador para el 2025: Lo que toda empresa debe saber

Introducción:

Cada año, el sistema tributario ecuatoriano presenta actualizaciones importantes que las empresas deben cumplir para evitar sanciones y mantener sus finanzas en orden. En este artículo te explicamos las principales obligaciones tributarias para el año 2025.

1. Registro y actualización del RUC

Toda persona natural o jurídica que realice actividades económicas debe mantener su RUC actualizado ante el SRI.

2. Emisión de comprobantes electrónicos

Desde 2023 es obligatorio emitir comprobantes electrónicos. En 2025, se refuerza la exigencia con mayores controles y sanciones por incumplimiento.

3. Declaraciones mensuales y anuales

Las principales obligaciones son:

• Declaración de IVA (Formulario 104)

• Declaración de retenciones en la fuente (Formulario 103)

• Impuesto a la Renta (Formulario 101 para sociedades / 102A o 102B para personas naturales)

4. Anexos tributarios

• Anexo transaccional (ATS)

• Anexo de gastos personales (si aplica)

• Anexo de dividendos y accionistas

5. Pago del anticipo de impuesto a la renta (si corresponde)

Algunas empresas deberán calcular y pagar anticipadamente parte del impuesto a la renta.

6. Declaración del ICE e ISD (si aplica)

Para empresas que venden productos gravados con ICE o que realicen pagos al exterior.

7. Cumplimiento con el Régimen RIMPE

Si eres parte del Régimen Simplificado, debes presentar tus declaraciones bajo ese esquema y cumplir con las condiciones del SRI.

8. Cambios en el calendario tributario

El SRI publica un calendario oficial cada año. Las fechas varían según el noveno dígito del RUC para la mayoría de contribuyentes, mientras que los contribuyentes especiales tienen cronogramas diferenciados que suelen exigir declaraciones hasta el día 9 de cada mes o antes, sin importar el dígito del RUC.

9. Contribuyentes especiales

Son aquellos designados por el SRI por su nivel de ingresos, actividad económica o impacto fiscal. Incluyen bancos, grandes empresas, multinacionales, entre otros. Están sujetos a mayor control, y deben:

• Presentar declaraciones anticipadas.

• Aplicar retenciones más amplias.

• Cumplir con requisitos formales adicionales.

Recomendación final:

Contar con el acompañamiento de un contador o asesor tributario actualizado es clave para evitar errores costosos. En Consultoría IDA te ayudamos a cumplir tus obligaciones a tiempo y sin complicaciones.